计算个人所得税的方法:看看以你去年2021年的收入,需要缴纳多少税金


内陆税收局从今年2022年开始,正式落实税务识别码(TIN)措施,只要在1976年产业盈利税法令以及1949年印花税法令下进行交易,即个人及公司在销售和购买产业、产业公司股份时,必须具备税务识别码(TIN)。

税务识别码TIN是英文Tax Identification Number的缩写;马来文全文是Nombor Pengenalan Cukai。有关的TIN无需另外申请,只需沿用纳税人或公司早已具备的所得税号码。

这也意味着,若你之前曾经报税,将无需再度去申请。不过若你之前不曾报税,以后在买车买房时都会需要用到TIN,所以这些没有报税过的人士,受促去报税。

所谓的报税是向大马税收局呈报自己一年內所赚取的收入,包括薪金、佣金、产业收租、年终花红等,但报税不一定得缴税, 只有当你的收入符合政府定下的标准时,你才得缴交税务给予政府。

大马国内的打工一族或者老板,可以从2022年3月1日开始,通过网上电子报税系统或者手机报税系统,来呈报自己在去年2021年内所获得的收入。

以下是各类表格的截至日期:


~3月31日:E表格呈报者

~4月30日:BE、BT、M、MT、TP、TF和TJ表格呈报者

~6月30日:B和P表格呈报者

无论如何,使用电子报税e-Filing的人士,将可以享有额外多15天的宽限期。

为你带来计算2021年税年的个人所得税的方法,看看以你2021年的收入,需要在今年2022年3月份开始,缴纳多少的税务。

计算个人所得税的方法:

步骤1:首先计算你去年2021一年内的总收入。总收入包括了薪金、佣金、兼职、产业收租、年终花红等等,都得计算。

步骤2:计算你可以扣税的项目(包括减免项目 Pelepasan Cukai & 扣税项目 Potongan Cukai)。

以下是2021税年减免项目 Pelepasan Cukai,如果你去年有花费在这些项目上,今年报税时,在这些项目上去申请获得减免(记得要有收据证明)。


若你有捐款给予指定机构,也可以在Potongan Cukai里扣税。不过记得确保有收据,而且对方机构是受承认的可以扣税的机构。

步骤3:把你一年内的所有收入,然后减掉你以上可以扣税的金额(包括减免项目 Pelepasan Cukai和扣税项目 Potongan Cukai)。你的总收入减掉可扣税/减免事项之后,就是课税收入 (Pendapatan Bercukai)。

步骤4:查看以下的列表,看以你的课税收入 (Pendapatan Bercukai),在哪个组别之内。首部分的课税收入在课税表已列出固定的税金,次部分的课税收入是根据税率的不同计算出来:



例子1:例如你的课税收入 (Pendapatan Bercukai)是RM 26,334,税金计算 (Pengiraan cukai)就是首 RM 20,000 税金 + 次 RM 6,334 ( X 3% 税率)

= RM 150 + RM 190

= RM 340

若你的可征税收入少于3万5000令吉,将可以获得RM400的回扣Rebat Cukai。因此你无需缴纳所得税。

例子2: 例如你的课税收入 (Pendapatan Bercukai)是RM 54,000,税金计算 (Pengiraan cukai)就是首 RM 50,000 税金 + 次 RM 4,000 (X 13% 税率)

= RM1800 + RM520

= 你需要缴纳 RM 2320的所得税


总结:以上是计算个人所得税的方法,仅供参考,让你知道自己需要缴纳多少的税务。但其实如果你是使用线上报税系统,只需输入自己的收入、可扣税事项和金额后,系统将自动的计算你所需要缴纳的税务,十分方便。


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